Администрация МО "Кабанский район"

Заключение

К проекту Решения Совета депутатов МО «Кабанский район» "О бюджете муниципального образования «Кабанский район» на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов".

с.Кабанск 17.11.2017 г.

1.Общие положения

Заключение на проект решения Совета депутатов МО «Кабанский район» «О бюджете муниципального образования «Кабанский район» на 2017 и плановый период 2018 и 2019 годов год подготовлено в соответствии Бюджетным кодексом РФ, Положением «О бюджетном процессе в МО «Кабанский район», Положением «О контрольно-счетной палате МО «Кабанский район», иными актами законодательства Российской Федерации, Республики Бурятия, муниципального образования "Кабанский район".

В ходе проведения экспертизы проекта использована полученная информация от исполнительно-распорядительного органа района по запросам Контрольно-счетной палаты, иные материалы, относящиеся к рассматриваемому вопросу.

Проект решения о бюджете предоставлен в срок в соответствии с Положением «О бюджетном процессе в МО «Кабанский район». Перечень документов, представленных одновременно с проектом решения, соответствует ст. 184.2 БК РФ и Положению "О бюджетном процессе в МО "Кабанский район".

В соответствии с Положением «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Кабанский район», рассмотрение проекта решения «О бюджете МО «Кабанский район» предлагается на очередной финансовый год и плановый период

.

2. Параметры прогноза исходных макроэкономических показателей для составления Проекта бюджета МО "Кабанский район" на 2018 год и плановый период.

В соответствии с Основными направлениями бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Кабанский район» на 2018-2020 годы, утвержденными Постановлением от 09 ноября 2017 г. № 1539, основной целью бюджетной политики является обеспечение долгосрочной устойчивости бюджета МО «Кабанский район».

Основными задачами бюджетной политики на очередной бюджетный период являются:

- обеспечение финансовой устойчивости бюджета МО «Кабанский район» в условиях ограниченности его доходных источников;

- постепенное сокращение дефицита МО «Кабанский район» и отказ от привлечения кредитов в коммерческих организациях;

- повышение эффективности операций по управлению остатками средств на едином счете по учету средств бюджета МО «Кабанский район»;

- реализация «майских» указов Президента Российской Федерации в части повышения заработной платы для отдельных категорий работников бюджетного сектора;

- индексация заработной платы работников бюджетного сектора экономики, на которых не распространяется действие указов Президента Российской Федерации;

- обеспечение достижения ожидаемых результатов муниципальных программ, в том числе посредством приоритезации расходов бюджета МО «Кабанский район»;

- повышение эффективности реализации муниципальных программ;

- привлечение средств федерального и республиканского бюджетов на софинансирование расходных обязательств МО «Кабанский район»;

- осуществление ведомственного контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд в отношении подведомственных муниципальных заказчиков;

- совершенствование механизмов внутреннего финансового контроля в сфере бюджетных правоотношений и контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для государственных и муниципальных нужд;

- повышение прозрачности, открытости бюджета МО «Кабанский район».

В соответствии со статьями 169 и 172 Бюджетного кодекса РФ составление бюджета основывается на прогнозе социально-экономического развития в целях финансового обеспечения расходных обязательств.

В соответствии со ст. 173 БК РФ, прогноз социально-экономического развития муниципального образования "Кабанский район" на 2018 год и плановый период до 2020 года одобрен Постановлением Администрации МО "Кабанский район" от 25.07.2017г. № 969.

Пунктом 4 статьи 173 Бюджетного кодекса Российской Федерации определено, что прогноз социально-экономического развития на очередной финансовый год и плановый период разрабатывается путем уточнения параметров планового периода и добавления параметров второго года планового периода. В нарушение указанной статьи БК РФ, не представлена пояснительная записка к Прогнозу, не проведено сопоставление макроэкономических показателей в целом по прогнозу 2018-2020 годов с ранее утвержденными показателями и не указаны причины и факторы их изменений.

По оценке социально-экономического развития МО "Кабанский район" в 2017 году индекс промышленного производства прогнозируется на уровне 101,3% (против 101,2% в 2016 году). В 2018 году он составит 101,6%.

Среднегодовая численность населения Кабанского района по оценке 2018г. составит 57,95 тыс. человек (базовый вариант). До конца планового периода ожидается рост численности населения на 1% по сравнению с оценкой 2017г.

Уровень общей безработицы, по оценке, в 2017 году составит 9,6% (в 2016году – 9,7%). Численность безработных, зарегистрированных в государственных учреждениях службы занятости населения, на конец 2017 года составит 420 человек (в 2016г. – 418 человек).

Среднемесячная номинальная заработная плата в соответствии с прогнозом составит в 2017 году 27,5 тыс. руб., что выше уровня, достигнутого в 2016 году на 1,9%.

В 2017 году ожидается спад инвестиционной активности. Инвестиции в основной капитал по предварительной оценке составят 1742,4 млн. рублей, что составляет 81,8% от уровня 2016 года в сопоставимых ценах. Следует отметить, что по прогнозу предыдущего периода объем инвестиций в 2016 году ожидался на уровне 5797,5 млн. руб., что превысило фактический уровень, достигнутый в 2016 году в 2,9 раза. Также значительно выше отчетных показателей в 2016 году прогнозировался объем работ, выполненных по виду экономической деятельности "Строительство".

Следует отметить, что в представленном Прогнозе СЭР на период до 2020 года ряд показателей отличается от показателей Прогноза СЭР на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов. При этом отклонения выявлены не только по прогнозным показателям, но и по фактическим показателям 2015 года. В связи с этим Контрольно-счетная палата отмечает, что разработка долгосрочных бюджетных прогнозов требует повышения качества и надежности прогноза основных экономических показателей, качественного повышения уровня системы прогнозирования. В целях обеспечения реализации принципа достоверности экономического прогнозирования, предусмотренного ст. 37 Бюджетного Кодекса Российской Федерации в качестве основополагающей предпосылки для улучшения качества бюджетного планирования, требуется продолжение работы над повышением надежности прогноза социально-экономического развития района, а также проектировок бюджета, рассчитанных на основе его параметров.

Достоверность основных параметров Прогноза, принятых за основу проекта бюджета МО "Кабанский район" на 2018 год и плановый период 2019-2020 г.г, обеспечена.

3. Общая характеристика проекта решения

Основные характеристики проекта бюджета МО "Кабанский район" на 2018 год и плановый период представлены в следующей таблице:

Динамика параметров бюджета района

Таблица1

(тыс. руб.)

Показатели

Факт. исполн.

2016 г.

2017г.

Проект 2018 г.

Проект 2019г.

Проект 2020г.

утв. реш. от 23.12.2016г.

Оценка исполнения

1

2

3

4

5

6

7

Доходы, всего

983 076,5

1 110 695,4

1 105 320,1

997 232,2

933 631,6

935 384,0

в том числе:

налоговые и неналоговые

222 218,1

206 524,7

201 149,4

213 019,6

218 816,2

221 215,7

Прирост(+) /снижение(-) к предыдущему году, тыс. руб.

-48 225,49

-15 693,4

-21 068,7

11 870,2

5 796,6

2 399,5

Прирост(+) /снижение(-) к предыдущему году, %

-17,83

-7,06

-9,48

5,90

2,72

1,10

Безвозмездные поступления

760 858,4

904 170,7

904 170,7

784 212,6

714 815,4

714 168,3

Расходы, всего

979 710,2

1 135 394,4

1 130 019,1

987 057,2

933 631,6

935 384

Прирост(+) / снижение(-) к предыдущему году, тыс. руб.

-279 749

155 684,2

150 308,9

-142961,9

-53 425,6

1 752,4

Прирост(+) / снижение(-) к предыдущему году, %

-22,2

15,9

15,3

-12,7

-5,4

0,2

Условно - утвержденные расходы

-

-

-

-

9750,1

19595,1

дефицит

24699

24699

0

0

Профицит

3366,3

10175

Верхний предел муниципального долга

50000

50000

0

0

Прогноз исполнения бюджета 2017 года ожидается ниже утвержденных значений по налоговым и неналоговым доходам на 5375,3 тыс. рублей, по расходам – на 5375,3 тыс. рублей. Снижение показателей ожидается за счет неисполнения плана по поступлениям единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на 3870,0 тыс. рублей, госпошлины – на 1505,3 тыс. рублей. Безвозмездные поступления ожидаются в запланированном объеме.

Представленным проектом решения «О бюджете МО "Кабанский район" на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» бюджет района предлагается утвердить:

1) на 2018 год: по доходам в сумме 997 232,2 тыс. рублей, по расходам в сумме 987 057,2 тыс. рублей, профицит бюджета в сумме 10175,0 тыс. рублей.

2) на плановый период:

- 2019 год: по доходам в сумме 933 631,6 тыс. рублей, по расходам в сумме 933 631,6 тыс. рублей, без дефицита;

- 2020 год: по доходам в сумме 935 384,0 тыс. рублей, по расходам в сумме 935 384,0 тыс. рублей, без дефицита.

Доходы бюджета на 2018 год предусмотрены на 29669,4 тыс. рублей или на 9,8 % ниже прогнозных значений объемов доходов на 2016 год. Сокращение доходной части обусловлено сокращением объемов безвозмездных поступлений на 119958,1 тысяч рублей (13,3%). Поступления по налоговым и неналоговым доходам планируется увеличить по сравнению с прогнозным объемом поступлений 2017 года на 11870,2 тыс. рублей (5,9%).

Расходы бюджета в 2018 году по сравнению с последней редакцией бюджета 2017 года уменьшатся на 142961,9 тыс. рублей (на 12,7%) и составят 987057,2 тыс. рублей.

В 2019 году по сравнению с бюджетом 2018 года прогнозируется снижение как доходной, так и расходной частей бюджета. Снижение доходной части обусловлено уменьшением объема безвозмездных поступлений на 8,8%. При этом планируется рост собственных доходов на 2,7%, или на 5796,6 тыс. рублей. Общий объем расходов бюджета уменьшен на 53425,6 тыс. рублей, или на 5,4%.

В 2020 году по сравнению с бюджетом 2019 года прогнозируется незначительное увеличение доходов и расходов бюджета. Увеличение составит 1752,4 тыс. рублей, или 0,2%.

Бюджет района на 2018 год предлагается утвердить с профицитом в объеме 10175 тыс. рублей, на годы планового периода - без дефицита.

Согласно Проекту решения, объем условно утверждаемых расходов на 2019 год предусмотрен в сумме 9750,1 тыс. рублей, на 2020 год – 19595,1 тыс. рублей. Объем условно утверждаемых расходов на 2019 и 2020 годы проекта решения соответствует параметрам, утвержденным статьей 184.1 Бюджетного кодекса РФ.

4. Доходы бюджета МО "Кабанский район"

Проектом Решения Совета депутатов МО "Кабанский район" «О бюджете муниципального образования "Кабанский район" на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» предлагается утвердить общий объем доходов бюджета района:

- на 2018 год в сумме 997232,2 тыс. рублей, в том числе безвозмездных поступлений в сумме 784212,6 тыс. рублей;

- на 2019 год в сумме 933631,6 тыс. рублей, в том числе безвозмездных поступлений в сумме 714815,4 тыс. рублей;

- на 2020 год в сумме 935384,0 тыс. рублей, в том числе безвозмездных поступлений в сумме 714168,3 тыс. рублей.

Состав и объем прогнозируемых на 2018-2020 г.г. доходов бюджета МО "Кабанский район" содержится в Приложениях к Проекту бюджета.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета МО "Кабанский район" по годам прогнозируемого периода распределены следующим образом:

Распределение налоговых и неналоговых доходов бюджета МО "Кабанский район" на 2018-2020 г.г.

Таблица 2

(тыс. рублей)

Показатели

2018г.

2019

2020

сумма

В % к итогу

сумма

В % к итогу

сумма

В % к итогу

налоговые и неналоговые доходы

213019,6

100

218816,2

100

221215,7

100

Налоговые доходы

195240,0

91,7

199786,8

91,3

201870,3

91,3

Неналоговые доходы

17779,6

8,3

19029,4

8,7

19345,4

8,7

Соотношение налоговых и неналоговых доходов бюджета в среднем по годам прогнозируемого периода остается на уровне 91% и 9% соответственно. В планируемом периоде прогнозируется рост налоговых и неналоговых поступлений.

Рис. 1. Динамика доходов на прогнозируемый период

Соотношение налоговых и неналоговых доходов бюджета в 2018г. планируется на уровне 92% и 8% соответственно.

Со снижением к утвержденным объемам поступлений предыдущего года запланировано поступление по следующим доходам:

-акцизы на нефтепродукты – на 766,4 тысяч рублей, или на 8,2%;

- единый сельскохозяйственный налог – на 146,0 тыс. рублей, или на 20,7%;

- госпошлина – на 270 тыс. рублей, или на 4,7%;

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки – на 2158 тысяч рублей, или на 20,5%;

- доходы от сдачи в аренду муниципального имущества на 600 тыс. рублей, или на 35,3%;

- плата за негативное воздействие на окружающую среду – на 2348,4 тысяч рублей, или на 81,2%;

- доходы от продажи земельных участков, находящегося в собственности муниципальных районов – на 3442,7 тыс. рублей, или на 89,6%.

В 2018 году не предусматривается поступление доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами и от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов.

По данным МКУ "УГИиЗО" Администрации МО "Кабанский район", по состоянию на 01.10.2017 г. задолженность по неналоговым платежам в бюджет МО "Кабанский район" составляет 16784,3 тыс. рублей, в том числе: задолженность по договорам аренды муниципального имущества – 3645,2 тыс. рублей, по договорам аренды земельных участков – 13139,1 тыс. рублей.

По сравнению с уровнем предыдущего года отмечается рост задолженности по неналоговым платежам в целом на 5587,4 тыс. рублей, или на 49,9%, в том числе за счет задолженности по договорам аренды муниципального имущества на 1722,5 тыс. рублей, задолженности по договорам аренды земельных участков 3864,9 тыс. рублей. Проектом бюджета не предусматривается увеличение доходной части за счет поступлений задолженности.

Объемы безвозмездных поступлений в бюджет района учтены:

- на 2018 год 784212,6 тыс. рублей, в том числе дотации – 215744,2 тыс. рублей, субсидии – 119147,9 тыс. рублей, субвенции –447276,5 тыс. рублей, иные межбюджетные трансферты – 2044,0 тыс. рублей;

- на 2019 год 714815,4 тыс. рублей, в том числе дотации – 171188,2 тыс. рублей, субсидии – 105237,6 тыс. рублей, субвенции – 438389,6 тыс. рублей;

- на 2020 год – 714168,3 тыс. рублей, в том числе дотации – 170686,7 тыс. рублей, субсидии – 105087,7 тыс. рублей, субвенции – 438393,9 тыс. рублей.

5. Расходы бюджета МО "Кабанский район" .

Расходы на 2018 год предусмотрены в проекте бюджета в объеме 987057,2 тыс. рублей, что на 142961,9 тыс. рублей (на 12,7%) ниже ожидаемого исполнения 2017 года.

При разработке бюджета МО "Кабанский район" на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов продолжена реализация принципа формирования бюджета на основе муниципальных программ. Общий объем финансирования программных расходов согласно проекту бюджета составил:

- 2018 год – 899787,7 тыс. рублей, или 91,2% от общего объема расходов;

- 2019 год – 860068,5 тыс. рублей, или 92,1% от общего объема расходов;

- 2020 год – 862395,4 тыс. рублей, или 92,2% от общего объема расходов;

В 2018 году, в соответствии с проектом бюджета, к финансированию планируется 14 муниципальных программ.

Объемы финансирования муниципальных программ на 2018г.

Таблица 3

Тыс. рублей

Наименование программы

Объем средств согласно проекту бюджета

Потребность согласно паспортам программ

Недостаток средств

Тыс. рублей

%

«Экономическое развитие МО «Кабанский район на 2018-2022г.г.»

В том числе подпрограммы:

3924,8

5783

1858,2

47,3

«Содействие занятости населения МО «Кабанский район»

2224,8

994,3

1230,5 запланировано свыше потребности

«Модернизация экономики монопрофильного МО «Городское поселение «Селенгинское»

1700

4788,7

«Развитие территориального общественного самоуправления в Кабанском районе на 2017-2019годы»

100

600

500

500

«Устойчивое развитие сельских территорий МО «Кабанский район» на 2014-2017 годы и на период до 2020 года»

9045,3

43242

34196,7

378,1

Совершенствование муниципального управления МО "Кабанский район" на 2017 год на плановый период 2018-2020 г.г.

В том числе подпрограммы:

28718,3

28483,69

234,61 запланировано свыше потребности

- Развитие муниципальной службы в Администрации МО «Кабанский район»

643,8

150

493,8 запланировано свыше потребности

- Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления

700

1000

300

42,9

- Организация автотранспортного обслуживания и хозяйственного обеспечения деятельности органов местного самоуправления

27374,5

27333,69

40,81 запланировано свыше потребности

«Охрана общественного порядка на территории МО «Кабанский район» Республики Бурятия на 2017-2019 годы»

1757,8

1757,8

Повышение уровня жизни населения МО «Кабанский район» на 2017-2019годы

120

706,5

586,5

488,8

Развитие жилищно - коммунального и дорожного хозяйства Кабанского района

8583,0

66759,75

58176,75

677,8

Информатизация деятельности Администрации МО "Кабанский район" на 2017-2019 годы

800

995

195

24,4

Развитие культуры в Кабанском районе на период 2018-2022г.г

В том числе подпрограммы:

65001,2

88615,5

23614,3

36,3

Библиотечное и музейное дело

13151,9

22374,8

13960,41

45,7

Народное творчество и культурно-досуговая деятельность

24201,1

28293,5

22082,14

50,0

Организация дополнительного образования детей

21688,2

24845,5

4618,39

16,8

Молодежная политика

100

Памятники истории

50

Совершенствование муниципального управления в сфере культуры и создание условий для реализации муниципальной программы

5710

Патриотическое воспитание

100

Поддержка молодых семей, молодых специалистов в Кабанском районе, нуждающихся в улучшении жилищных условий на 2017-2020 годы

1951,4

1951,4

Развитие отрасли "Образования" в МО Кабанский район на 2018-2022 г

В том числе подпрограммы:

670590,3

864888,5

194298,3

29

Дошкольное образование

185065,9

218684,2

33618,38

18,2

Дополнительное образование

48613,3

52096,8

26509,69

54,5

Школы

370653,0

483758,5

113105,5

30,5

Совершенствование муниципального управления в сфере образования

59353,2

76542,63

17189,43

29

Развитие системы детского отдыха в МО "Кабанский район"

6904,9

9420,24

2515,34

36,4

Развитие физической культуры

и спорта среди населения МО «Кабанский район»

В том числе подпрограммы:

33704,9

39219,41

5514,51

16,4

Дополнительное образование в сфере физической культуры и спорта

15170,2

Паспорт подпрограммы не представлен

Развитие физической культуры и массового спорта

18534,7

Паспорт подпрограммы не представлен

Развитие имущественных

и земельных отношений" МО «Кабанский район» на 2018-2020 г.г.

В том числе подпрограммы:

8283,7

19500

11216,3

135,4

Управление имуществом

753

Паспорт подпрограммы не представлен

Комплексная жилая застройка на территории МО «Кабанский район "

7530,7

Управление муниципальными финансами на 2017-2022 г.г.

В том числе подпрограммы:

67207,1

67207,1

0

0

Повышение эффективности бюджетных расходов

100

100

Совершенствование межбюджетных отношений

67097,1

67097,1

Управление муниципальным долгом

10

10

 Итого

899787,7

1229710

329922

36,7

Потребность в финансовых ресурсах, отраженная в паспортах 10 программ, не обеспечена объемом финансирования, предусмотренным проектом бюджета. Общий недостаток финансовых средств на реализацию муниципальных программ, включенных в проект бюджета, в 2018 году составил 329922 тыс. рублей, или 36,7% от потребности. Программы «Охрана общественного порядка на территории МО «Кабанский район» Республики Бурятия на 2017-2019 годы» и "Управление муниципальными финансами" предусматриваются к финансированию в полном объеме от потребности. Выше потребности запланированы объемы финансирования по программе "Совершенствование муниципального управления МО "Кабанский район" на 2017 год на плановый период 2018-2020 г.г."

Кроме того, выше потребности запланированы бюджетные ассигнования по подпрограммам: «Содействие занятости населения МО «Кабанский район», "Развитие муниципальной службы в Администрации МО «Кабанский район» "Организация автотранспортного обслуживания и хозяйственного обеспечения деятельности органов местного самоуправления". Общий объем средств, запланированных выше потребности, составляет 1999,72 тыс. рублей.

Распределение бюджетных ассигнований по разделам классификации расходов бюджета на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов, предусмотренное проектом решения, представлено в следующей таблице:

Распределение бюджетных ассигнований по разделам классификации расходов бюджета

Таблица 4

(тыс. рублей)

Наименование разделов и подразделов

Уточненный план 2017 г.

Предусмотрено проектом решения

Темпы роста, %

2018 год

2019 год

2020 год

2018 год

2019год

2020год

Общегосударственные вопросы

75389,7

94215,9

77 694,40

76 563,90

25,0

-17,5

-1,5

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

1936,74

 

 

 

-100

Национальная экономика

71257,51

29463,9

27 259,6

27 047,1

-58,7

-7,5

-0,8

Жилищно-коммунальное хозяйство

57217,53

11327,2

2 000,0

2 000,0

-80,2

-82,3

0,0

Охрана окружающей среды

1640,1

-100

Образование

753710,7

686939,0

673 503,3

669 014,6

-8,9

-2,0

-0,7

Культура, кинематография

64541,99

45286,7

43 945,3

43 945,3

-29,8

-3,0

0,0

Социальная политика

41642,5

34600,1

33 806,5

33 806,5

-16,9

-2,3

0,0

Физическая культура и спорт

5934,1

20117,3

5564,1

3298,9

239,0

-72,3

-40,7

Обслуживание государственного и муниципального долга

5

10

100,0

-100

Межбюджетные трансферты

62118,5

65097,1

60 108,4

60 112,7

4,8

-7,7

0,0

Условно утвержденные расходы

9750,1

19595,1

Итого расходов

1135394,4

987057,2

933 631,6

935 384

-13,1

-5,4

0,2

Из приведенных в таблице данных видно, что объем районного бюджета по расходам планируется утвердить на 2018 год со снижением относительно прогнозных показателей 2017 года на 13,1%. Планируется увеличить ассигнования по следующим разделам классификации расходов бюджета:

- "Общегосударственные расходы" (увеличение на 25%);

- "Физическая культура и спорт" (увеличение в 3,4 раза);

- "Обслуживание государственного и муниципального долга" (увеличение в 2 раза);

- "Межбюджетные трансферты" (увеличение на 4,8%)

Доля социальных расходов – 79,7%. Наибольший удельный вес в расходах бюджета занимает отрасль «Образование» - 69,6%.

Распределение бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств

Таблица 5

тыс. рублей

Наименование

план 2017

Плановый период

2018

2019

2020

Совет депутатов МО "Кабанский район"

3206,30

2992,3

2 992,3

2 992,3

Администрация МО «Кабанский район»

81278,90

69572,7

64 614,9

63 737,0

Контрольно-счетная палата МО "Кабанский район" РБ

1928,10

1975,0

1 451,0

1 451,0

Комитет по культуре и делам молодежи Администрации МО "Кабанский район"

92623,10

69026,3

66 999,7

66 999,7

МКУ «Районное управление образования Администрации МО "Кабанский район"

739610,40

675343,5

661 340,6

657 173,8

МКУ "УГИ И ЗО Администрации МО "Кабанский район"

123368,60

35180,1

25 406,4

25 193,9

Финансовое управление администрации МО «Кабанский район»

70267,70

97679,9

79 883,7

79 313,5

МКУ "Комитет массовой физической культуры и спорта"

23111,20

35287,4

21 193,0

18 927,8

Условно утвержденные расходы

 

 

9 750,1

19 595,1

ИТОГО расходов

1135394,40

987057,20

933 631,6

935 384,0

С увеличением к ожидаемому исполнению 2017г. запланированы бюджетные ассигнования по 3 ГРБС: Контрольно-счетная палата МО "Кабанский район" РБ, Финансовое управление администрации МО «Кабанский район», МКУ "Комитет массовой физической культуры и спорта". Увеличение по МКУ "Комитет массовой физической культуры и спорта" вызвано включением расходов, направленных на подготовку спортивных объектов к XV республиканским зимним сельским спортивным играм.

Расходы на обеспечение деятельности органов местного самоуправления предусмотрены в объеме 47334,5тыс. рублей, в соответствии с проектом постановления Правительства Республики Бурятия «Об утверждении нормативов на содержание органов местного самоуправления в Республике Бурятия на 2018 год». Расходы запланированы с учетом увеличения расходов по оплате труда муниципальных служащих с 01.01.2018 года на 4% .

Резервные фонды Администрации МО "Кабанский район" на 2018 предлагается сформировать в общем объеме 1200 тыс. рублей, в том числе: резервный фонд финансирования непредвиденных расходов администрации – 800 тыс. рублей; резервный фонд по предупреждению чрезвычайных ситуаций – 200 тыс. рублей; резервный фонд по ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий – 200 тыс. рублей. На каждый годы планового периода резервные фонды сформированы в объеме по 600 тыс. рублей. Параметры объема резервных фондов соответствуют ст. 81 БК РФ.

Проект бюджета на 2018 год сформирован с профицитом 10175 тыс. рублей. На годы планового периода проект бюджета сформирован без дефицита. Согласно программе внутренних заимствований, профицит бюджета в 2018г. планируется направить на погашение бюджетного кредита.

Верхний предел муниципального долга на 1 января 2019 года не должен превышать 50000,0 тыс. рублей, на 1 января 2020 года – 0,0 тыс. рублей, на 1 января 2021 – 0,0 тыс. рублей. Предельный объем муниципального долга МО «Кабанский район» в соответствии с проектом решения в течение 2018 года не должен превышать 50000,0 тыс. рублей, в течение 2019 года – 0,0 тыс. рублей, в течение 2020 года – 0,0 тыс. рублей. Предельный объем муниципального долга соответствует нормам Бюджетного кодекса РФ (ст.107).

Расходы на обслуживание муниципального долга на 2018 год предусмотрены в объеме 10 тыс. рублей, на 2019-20 г.г. не предусматриваются. Параметры объема расходов на обслуживание муниципального долга соответствуют ст. 111 БК РФ.

Объем дорожного фонда на 2018 год сформирован в размере 10283 тыс. рублей; на 2019-20 г.г. – по 9655,8 тыс. рублей. Параметры объема дорожного фонда соответствуют ст. 179.4 БК РФ.

Выводы и предложения

1. Проект решения о бюджете предоставлен в срок в соответствии с Положением «О бюджетном процессе в МО «Кабанский район». Перечень документов, представленных одновременно с проектом решения, соответствует ст. 184.2 БК РФ и Положению "О бюджетном процессе в МО "Кабанский район".

2. В соответствии с Положением «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Кабанский район» рассмотрение проекта решения «О бюджете МО «Кабанский район» предлагается на очередной финансовый год и плановый период.

3. В нарушение 173 статьи БК РФ, не представлена пояснительная записка к Прогнозу СЭР, не проведено сопоставление макроэкономических показателей в целом по прогнозу 2018-2022 годов с ранее утвержденными показателями и не указаны причины и факторы их изменений.

4. В представленном Прогнозе СЭР на период до 2020 года ряд показателей отличается от показателей Прогноза СЭР на 2017 год и на плановый период 2018 и 2018 годов. При этом отклонения выявлены не только по прогнозным показателям, но и по фактическим показателям 2015 года. В связи с этим Контрольно-счетная палата отмечает, что разработка долгосрочных бюджетных прогнозов требует повышения качества и надежности прогноза основных экономических показателей, качественного повышения уровня системы прогнозирования.

5. Доходы проекта бюджета муниципального образования "Кабанский район" основываются на показателях Прогноза социально-экономического развития района на 2018год и плановый период 2019 и 2020 годов, а так же исходя из анализа динамики поступлений за предыдущие годы.

6. Объем условно утверждаемых расходов на 2019 и 2020 годы проекта решения соответствует параметрам, утвержденным статьей 184.1 Бюджетного кодекса РФ.

7. Потребность в финансовых ресурсах, отраженная в паспортах 10 программ, не обеспечена объемом финансирования, предусмотренным проектом бюджета. Общий недостаток финансовых средств на реализацию муниципальных программ, включенных в проект бюджета, в 2018 году составил 329922 тыс. рублей, или 36,7% от потребности.

8. Выше потребности запланированы объемы финансирования по программе "Совершенствование муниципального управления МО "Кабанский район" на 2017 год на плановый период 2018-2020 г.г."

Кроме того, выше потребности запланированы бюджетные ассигнования по подпрограммам: «Содействие занятости населения МО «Кабанский район», "Развитие муниципальной службы в Администрации МО «Кабанский район» "Организация автотранспортного обслуживания и хозяйственного обеспечения деятельности органов местного самоуправления". Общий объем средств, запланированных выше потребности, составляет 1999,72 тыс. рублей.

9. Параметры объема резервных фондов Администрации МО "Кабанский район" соответствуют ст. 81 БК РФ.

10. Проект бюджета на 2018 год сформирован с профицитом 10175 тыс. рублей, который планируется направить на погашение бюджетного кредита.

11. Предельный объем муниципального долга соответствуют нормам Бюджетного кодекса РФ.

12. Параметры объема расходов на обслуживание муниципального долга соответствуют ст. 111 БК РФ.

13. Параметры объема дорожного фонда соответствуют ст. 179.4 БК РФ.

14. Проект решения "О бюджете МО "Кабанский район" на 2018год и плановый период 2019 и 2020 годов" может быть рассмотрен на заседании Совета депутатов муниципального образования "Кабанский район" с учетом замечаний и предложений, содержащихся в настоящем заключении.

Председатель КСП

МО "Кабанский район" РБ О.Г.Амеженко