МО "Кабанский район"

Об итогах контрольных мероприятий

Об  итогах контрольных мероприятий, проведенных сектором ревизионной работы Финансового управления администрации МО «Кабанский район» за 2011 год.

За 2011 год сектором ревизионной работы проведено  25 ревизий и проверок. Проверки проводились за 2009-2010 годы. По вопросу соблюдения законодательства в сфере размещения заказов проверки проводилась за 2010 год и истекший период 2011г. В ходе проверок  установлены финансовые нарушения в общей сумме 68,5 тыс. руб., из них:

- нецелевое использование бюджетных средств - 40,4 тыс. руб.,

- прочие финансовые нарушения – 28,1 тыс. руб.

По состоянию на 01.02.2012г.  восстановлено 70,6 тыс. руб., в том числе: по проверкам 2011г. восстановлено 38,8 тыс. руб., по проверкам предыдущего периода - 31,8 тыс. руб.

В ходе проверок были установлены следующие нарушения финансовой дисциплины:

- Не соблюдение нормы списания ГСМ. Перерасход ГСМ составил 17,9 тыс. руб.

- Излишнее списание продуктов питания  на сумму 2609,6 руб.

- Излишнее начисление отпускных   на сумму  3,4 тыс. руб.

- Списание подотчетных сумм без оправдательных документов на сумму 4,1 тыс.

- Выдача денежных средств из кассы по недооформленным расходным ордерам.

- Выдача в подотчет денежных сумм лицам, не отчитавшимся по ранее выданным авансам.

- Наличие дебиторской задолженности на конец финансового года за счет средств бюджета в результате перечисления авансовых платежей.

- Допускаются случаи возникновения несанкционированной кредиторской задолженности, т.е. приняты бюджетные обязательства сверх доведенных лимитов.

Во исполнение Решения Коллегии администрации МО «Кабанский район» от 26.10.2011г. проведены проверки по вопросу полноты и своевременности зачисления денежных средств, полученных от арендаторов земельных участков по квитанциям, на единый казначейский счет.  Проверки проведены в пяти поселениях. В ходе проверок установлено, что ни в одном из проверенных поселении не установлен порядок и сроки сдачи денежных средств в кассу лицами, на которых возложен сбор денежных средств. Денежные средства сдаются с интервалом от 1 недели до месяца.  При приеме денежных средств в уплату за аренду не применяются квитанции установленной формы 01 в Сухинском, Твороговском, Селенгинском поселениях.

При проверках исполнения требований Федерального закона от 21.07.2005г. № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» установлены следующие нарушения:

- Заключение муниципального контракта на сумму свыше 100 тыс. руб. без проведения торгов, запроса котировок.

- Нарушение сроков предоставления сведений об исполнении муниципального контракта.

- Заключение муниципальных контрактов ранее установленного законодательством срока.

- Изменение сроков исполнения муниципального контракта. Заключение дополнительных договоров.

- Нарушение сроков предоставления сведений о заключении муниципального контракта.

- Несвоевременное размещение протокола рассмотрения и оценки котировочных заявок в сети «Интернет».

- Несвоевременное размещение проекта муниципального контракта в сети «Интернет».

- Не размещение протокола рассмотрения и оценки котировочных заявок  в сети «Интернет».