Администрация МО "Кабанский район"

14 января 2019

Заключение К проекту Решения Совета депутатов МО «Кабанский район» "О бюджете муниципального образования «Кабанский район» на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов".

Заключение

К проекту Решения Совета депутатов МО «Кабанский район» "О бюджете муниципального образования «Кабанский район» на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов".

с.Кабанск 16.11.2017 г.

1.Общие положения

Заключение на проект решения Совета депутатов МО «Кабанский район» "О бюджете муниципального образования «Кабанский район» на 2019 и плановый период 2020 и 2021 годов" подготовлено в соответствии Бюджетным кодексом РФ, Положением «О бюджетном процессе в МО «Кабанский район», Положением «О контрольно-счетной палате МО «Кабанский район», иными актами законодательства Российской Федерации, Республики Бурятия, муниципального образования "Кабанский район".

В ходе проведения экспертизы проекта использована полученная информация от исполнительно-распорядительного органа района по запросам Контрольно-счетной палаты, иные материалы, относящиеся к рассматриваемому вопросу.

Проект решения о бюджете предоставлен в срок в соответствии с Положением «О бюджетном процессе в МО «Кабанский район». Перечень документов, представленных одновременно с проектом решения, соответствует ст. 184.2 БК РФ и Положению "О бюджетном процессе в МО "Кабанский район".

В соответствии с Положением «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Кабанский район», рассмотрение проекта решения «О бюджете МО «Кабанский район» предлагается на очередной финансовый год и плановый период.

2. Параметры прогноза исходных макроэкономических показателей для составления Проекта бюджета МО "Кабанский район" на 2019 год и плановый период.

Основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Кабанский район» на 2019г. и на плановый период 2020-2021 годов утверждены Постановлением от 01 ноября 2018 г. №1708. Задачами основных направлений бюджетной и налоговой политики являются определение подходов к планированию доходов и расходов, источников финансирования дефицита бюджета МО «Кабанский район», финансовых взаимоотношений с бюджетами муниципальных образований Кабанского района.

Основными направлениями налоговой политики МО «Кабанский район» на среднесрочный период являются:

- мобилизация резервов доходной базы бюджета МО «Кабанский район»;

- совершенствование администрирования доходов бюджета МО «Кабанский район».

Бюджетная политика МО «Кабанский район» в области расходов в среднесрочном периоде будет осуществляться с учетом:

- обеспечения финансовой устойчивости бюджета МО «Кабанский район» в условиях ограниченности его доходных источников;

- определения приоритетных расходов бюджета МО «Кабанский район» исходя из прогноза доходов бюджета, источников финансирования дефицита бюджета и с учетом закрепленных за МО «Кабанский район» полномочий;

- исполнения действующих расходных обязательств, недопущения принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных доходными источниками, недопущения установления расходных обязательств, не связанных с решением вопросов, отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органов местного самоуправления муниципального района;

- повышения эффективности операций по управлению остатками средств на едином счете по учету средств бюджета МО «Кабанский район»;

- повышения эффективности реализации муниципальных программ;

- привлечения средств федерального и республиканского бюджетов на софинансирование расходных обязательств МО «Кабанский район».

Долговая политика МО «Кабанский район» будет направлена на своевременное исполнение долговых обязательств и оптимизацию расходов на обслуживание муниципального долга.

В рамках межбюджетных отношений приоритетными остаются следующие направления:

- реализация мероприятий, направленных на повышение качества управления муниципальными финансами;

- содействие в обеспечении сбалансированности местных бюджетов муниципальных образований поселений, в том числе за счет проведения мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов и увеличения налоговых и неналоговых доходов.

В соответствии со статьями 169 и 172 Бюджетного кодекса РФ составление бюджета основывается на прогнозе социально-экономического развития в целях финансового обеспечения расходных обязательств.

В соответствии со ст. 173 БК РФ, прогноз социально-экономического развития муниципального образования "Кабанский район" на 2019 год и плановый период до 2021 года одобрен Постановлением Администрации МО "Кабанский район" от 07.11.2018г. №1735.

Пунктом 4 статьи 173 Бюджетного кодекса Российской Федерации определено, что прогноз социально-экономического развития на очередной финансовый год и плановый период разрабатывается путем уточнения параметров планового периода и добавления параметров второго года планового периода. В соответствии с указанной статьей БК РФ, к Прогнозу представлена пояснительная записка, в которой проведено сопоставление макроэкономических показателей в целом по прогнозу 2019-2021 годов с ранее утвержденными показателями и указаны причины и факторы их изменений.

Прогноз СЭР разработан в двух вариантах:

- базовый – основывается на сохранении в прогнозном периоде сложившихся тенденций развития экономического сектора, сохранение невысокого инвестиционного и потребительского спроса;

- целевой - предполагает в прогнозируемом периоде более высокий рост в экономике, относительную стабильность инвестиционного и потребительского спроса.

По оценке социально-экономического развития МО "Кабанский район" в 2018 году индекс промышленного производства прогнозируется на уровне 100% (против 108,2% в 2017 году). В 2019 году он составит 101,9% по базовому варианту и 104,4% по целевому.

Среднегодовая численность населения Кабанского района по оценке 2019г. составит 56,0 тыс. человек. До конца планового периода ожидается снижение численности населения до 55,7 тыс. человек. Снижение численности обуславливается отрицательными значениями коэффициента естественного прироста населения и миграционного прироста.

Уровень общей безработицы, по оценке, в 2018 году составит 9,6% (на уровне 2017 года). Численность безработных, зарегистрированных в государственных учреждениях службы занятости населения, на конец 2018 года составит 418 человек.

Среднемесячная номинальная заработная плата в соответствии с прогнозом составит в 2018 году 29,9 тыс. руб., что выше уровня, достигнутого в 2017 году на 3,8%.

В 2018 году ожидается спад инвестиционной активности. Инвестиции в основной капитал по предварительной оценке составят 2122 млн. рублей, что составляет 73,8% от уровня 2017 года.

Прогнозом предусматривается в 2019 году и плановом периоде рост производства в следующих отраслях:

- промышленное производство – рост объемов отгрузки в 2019 году к прогнозу 2018 года составит 6,8% по базовому варианту и 8,8% - по целевому;

- сельское хозяйство – рост объемов производства составит 5,2% по базовому варианту и 5,5% по целевому;

- строительство – объем выполненных работ возрастет на 5%.

По оценке 2018 года ожидается рост поступлений налоговых доходов в целом на 7,9%. В 2019 году ожидается снижение темпов роста поступлений по сравнению с 2018 г. на 7,6 процентных пункта. При планируемом увеличении объема поступлений в 2019 г. НДФЛ (на 3,2%), акцизов (на 12,8%), налога, взимаемого в связи с применением УСНО (на 0,6%), планируется снижение поступлений налога на имущество физических лиц (на 20%) и земельного налога (на 16,4%).

Достоверность основных параметров Прогноза, принятых за основу проекта бюджета МО "Кабанский район" на 2019 год и плановый период 2020-2021 г.г., обеспечена.

3. Общая характеристика проекта решения

Основные характеристики проекта бюджета МО "Кабанский район" на 2019 год и плановый период представлены в следующей таблице:

Динамика параметров бюджета района

Таблица1

(тыс. руб.)

Показатели	Факт. исполн. 2017 г.	2018г.		Проект 2019 г.	Проект 2020г.	Проект 2021г.
		утв. реш. от 22.12.2017г.	Оценка исполнения
1	2	3	4	5	6	7
Доходы, всего	1099865,2	1258824	1258824	1103667,2	1065394,2	1081390,1
в том числе:
налоговые и неналоговые	210124,6	240202,7	240202,7	226132,1	228324,8	230224,8
Прирост(+) /снижение(-) к предыдущему году, тыс. руб.	-12093,5	30078,1	30078,1	-14070,6	2192,7	1900
Прирост(+) /снижение(-) к предыдущему году, %	-5,4	14,3	14,3	-5,9	1,0	0,83
Безвозмездные поступления	889740,6	1018621,3	1018621,3	877535,1	837069,4	851165,3
Расходы, всего	1109657,7	1275763,3	1275763,3	1092371,6	1065394,2	1081390,1
Прирост(+) / снижение(-) к предыдущему году, тыс. руб.	129947,5	166105,6	166105,6	-183391,7	-26977,4	15995,9
Прирост(+) / снижение(-) к предыдущему году, %	13,3	15,0	15,0	-14,4	-2,5	1,5
Условно - утвержденные расходы	-				10107,2	20309,4
дефицит	9792,5	16939,3	16939,3		0	0
Профицит				11295,6
Верхний предел муниципального долга	50000	50000	50000	50000	50000	0

Прогноз исполнения бюджета 2018 года ожидается на уровне утвержденных значений.

Представленным проектом решения «О бюджете МО "Кабанский район" на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» бюджет района предлагается утвердить:

1) на 2019 год: по доходам в сумме 1 103 667,2 тыс. рублей, по расходам в сумме 1 092 371,6 тыс. рублей, профицит бюджета в сумме 11295,6 тыс. рублей.

2) на плановый период:

- 2020 год: по доходам в сумме 1 065 394,2 тыс. рублей, по расходам в сумме 1 065 394,2 тыс. рублей, без дефицита;

- 2021 год: по доходам в сумме 935 384,0 тыс. рублей, по расходам в сумме 935 384,0 тыс. рублей, без дефицита.

Доходы бюджета на 2019 год предусмотрены на 155156,8 тыс. рублей или на 12,3 % ниже прогнозных значений объемов доходов на 2018 год. Сокращение доходной части обусловлено сокращением объемов безвозмездных поступлений на 141086,2 тысяч рублей (13,9%). Поступления по налоговым и неналоговым доходам запланированы со снижением по сравнению с прогнозным объемом поступлений 2018 года на 14070,6 тыс. рублей (5,9%).

Расходы бюджета в 2019 году по сравнению с последней редакцией бюджета 2018 года уменьшатся на 183391,7 тыс. рублей (на 14,4%) и составят 1092371,6 тыс. рублей.

В 2020 году по сравнению с бюджетом 2019 года прогнозируется снижение как доходной, так и расходной частей бюджета. Снижение доходной части обусловлено уменьшением объема безвозмездных поступлений на 4,6%. При этом планируется рост собственных доходов на 1%, или на 2192,7 тыс. рублей. Общий объем расходов бюджета уменьшен на 26977,4 тыс. рублей, или на 2,5%.

В 2021 году по сравнению с бюджетом 2020 года прогнозируется рост объемов доходов и расходов бюджета, который составит 15995,9 тыс. рублей, или 1,5%.

Бюджет района на 2019 год предлагается утвердить с профицитом в объеме 11295,6 тыс. рублей, на годы планового периода - без дефицита.

Согласно Проекту решения, объем условно утверждаемых расходов на 2020 год предусмотрен в сумме 10107,2 тыс. рублей, на 2021 год – 20309,4 тыс. рублей. Объем условно утверждаемых расходов на 2019 и 2020 годы проекта решения соответствует параметрам, утвержденным статьей 184.1 Бюджетного кодекса РФ.

4. Доходы бюджета МО "Кабанский район"

Проектом Решения Совета депутатов МО "Кабанский район" «О бюджете муниципального образования "Кабанский район" на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» предлагается утвердить общий объем доходов бюджета района:

- на 2019 год в сумме 1 103 667,2 тыс. рублей, в том числе безвозмездных поступлений в сумме 877 535,1 тыс. рублей;

- на 2020 год в сумме 1 065 394,2 тыс. рублей, в том числе безвозмездных поступлений в сумме 837 069,4 тыс. рублей;

- на 2021 год в сумме 1 081 390,1 тыс. рублей, в том числе безвозмездных поступлений в сумме 851 165,3 тыс. рублей.

Состав и объем прогнозируемых на 2019-2021 г.г. доходов бюджета МО "Кабанский район" содержится в Приложениях к Проекту бюджета.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета МО "Кабанский район" по годам прогнозируемого периода распределены следующим образом:

Распределение налоговых и неналоговых доходов бюджета МО "Кабанский район" на 2019-2021 г.г.

Таблица 2

(тыс. рублей)

Показатели	2019г.		2020		2021
	сумма	В % к итогу	сумма	В % к итогу	сумма	В % к итогу
налоговые и неналоговые доходы	226132,1	100	228324,8	100	230224,8	100
Налоговые доходы	207316,5	91,7	209494,2	91,8	211169,2	91,7
Неналоговые доходы	18815,6	8,3	18830,6	8,2	19055,6	8,3

Соотношение налоговых и неналоговых доходов бюджета в среднем по годам прогнозируемого периода остается на уровне 92% и 8% соответственно. В планируемом периоде прогнозируется рост налоговых и неналоговых поступлений.

Рис. 1. Динамика доходов на прогнозируемый период

Соотношение налоговых и неналоговых доходов бюджета в 2019г. планируется на уровне 92% и 8% соответственно.

Со снижением к утвержденным объемам поступлений предыдущего года запланировано поступление по следующим доходам:

- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – на 2500 тыс. рублей, или на 12,5%

- единый сельскохозяйственный налог – на 350,0 тыс. рублей, или на 35%;

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки – на 3149,2 тысяч рублей, или на 14,8%;

- доходы от сдачи в аренду муниципального имущества на 520 тыс. рублей, или на 30,7%;

- плата за негативное воздействие на окружающую среду – на 2156,5 тысяч рублей, или на 53,9%;

- доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципальных районов – на 140 тыс. рублей, или на 25,5%.

В 2019 году не предусматривается поступление доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов.

По данным МКУ "УГИиЗО" Администрации МО "Кабанский район", по состоянию на 01.10.2018 г. задолженность по неналоговым платежам в бюджет МО "Кабанский район" составляет 12367,3 тыс. рублей, в том числе: задолженность по договорам аренды муниципального имущества – 2018,7 тыс. рублей, по договорам аренды земельных участков – 10348,6 тыс. рублей.

По сравнению с уровнем предыдущего года отмечается снижение объема задолженности по неналоговым платежам в целом на 4417 тыс. рублей, или на 26,3%, в том числе за счет задолженности по договорам аренды муниципального имущества на 1626,5 тыс. рублей, задолженности по договорам аренды земельных участков 2790,5 тыс. рублей.

Приложением № 2 к проекту решения "О бюджете муниципального образования «Кабанский район» на 2019 и плановый период 2020 и 2021 годов" устанавливаются органы местного самоуправления МО "Кабанский район" - главные администраторы доходов бюджета. При этом администраторами таких доходов, как: "Государственная пошлина за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции", "Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений", "Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных муниципальными районами" устанавливаются МКУ "Управление градостроительства, имущественных и земельных отношений" Администрации МО "Кабанский район" РБ и Администрация МО "Кабанский район" РБ. А приложениями 4 и 5 к проекту решения в соответствии с кодами классификации администратором указанных доходов является МКУ Управление градостроительства, имущественных и земельных отношений" Администрации МО "Кабанский район" РБ. Контрольно- счетная палата предлагает привести приложение № 2 к проекту решения "О бюджете муниципального образования «Кабанский район» на 2019 и плановый период 2020 и 2021 годов" с соответствие с исполняемыми функциями учреждений.

Объемы безвозмездных поступлений в бюджет района учтены:

- на 2019 год 877535,1 тыс. рублей, в том числе дотации – 219951,2 тыс. рублей, субсидии – 181526,5 тыс. рублей, субвенции –476057,4 тыс. рублей,

- на 2020 год 837069,4 тыс. рублей, в том числе дотации – 175963,2 тыс. рублей, субсидии – 186526,5 тыс. рублей, субвенции – 474579,7 тыс. рублей;

- на 2021 год – 851165,3 тыс. рублей, в том числе дотации – 175963,2 тыс. рублей, субсидии – 200617,8 тыс. рублей, субвенции – 474584,3 тыс. рублей.

5. Расходы бюджета МО "Кабанский район".

Расходы на 2019 год предусмотрены в проекте бюджета в объеме 1092371,6 тыс. рублей, что на 183391,7 тыс. рублей (на 14,4%) ниже ожидаемого исполнения 2018 года.

При разработке бюджета МО "Кабанский район" на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов продолжена реализация принципа формирования бюджета на основе муниципальных программ. Общий объем финансирования программных расходов согласно проекту бюджета составил:

- 2019 год – 1068933,1 тыс. рублей, или 97,9% от общего объема расходов;

- 2020 год – 1041955,7 тыс. рублей, или 97,8% от общего объема расходов;

- 2021 год – 1057951,6 тыс. рублей, или 97,8% от общего объема расходов;

В 2019 году, в соответствии с проектом бюджета, к финансированию планируется 14 муниципальных программ.

Объемы финансирования муниципальных программ на 2019 г.

Таблица 3

Тыс. рублей

Наименование программы	Объем средств согласно проекту бюджета	Потребность согласно паспортам программ	Недостаток средств
			Тыс. рублей	%
Экономическое развитие МО «Кабанский район» на 2018-2022 годы	1 150,0	16843,03	15 693,0	В 14,6 раз
Содействие занятости населения МО «Кабанский район»	850	1423,03	573,0	67,4
Развитие туристско-рекреационного потенциала МО "Кабанский район"	300	14500	14 200,0	В 48 раз
Развитие ТОС в Кабанском районе на 2017-2019 годы	200,0	200	0,0	0,0
Устойчивое развитие сельских территорий МО "Кабанский район"	1043,9	10836	9 792,1	В 10,4 раз
Совершенствование муниципального управления	67 772,7	67572,7	-200,0
Развитие муниципальной службы в Администрации МО «Кабанский район»	33 590,2	33 590,2	0,0
Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления МО «Кабанский район»	1 366,7	1166,7	-200,0
Организация автотранспортного обслуживания и хозяйственного обеспечения деятельности Администрации МО "Кабанский район" и ее структурных подразделений	32 815,8	32815,8	0,0	0
Охрана общественного порядка на территории МО «Кабанский район» Республики Бурятия на 2017-2019 годы	360	360	0,0	0,0
Повышение уровня жизни населения МО «Кабанский район» на 2017-2019 годы	150,0	150	0,0	0,0
Развитие жилищно-коммунального и дорожного хозяйства Кабанского района	18 166,5	18166,5	0,0	0,0
Развитие автомобильных дорог местного значения и улично-дорожной сети в МО «Кабанский район»	10 666,5	10666,5	0,0	0,0
Развитие жилищно-коммунального комплекса	7 500,0	7500	0,0	0,0
Информатизация деятельности Администрации МО "Кабанский район" на 2017-2019 годы"	1 566,0	1566	0,0	0,0
Развитие культуры в Кабанском районе на период 2018-2022 годы	89 611,5	133996,9	44 385,4	49,5
Библиотечное и музейное дело	13 646,7	27769,9	14 123,2	103,5
Народное творчество и культурно-досуговая деятельность	43 218,1	51692,5	8 474,4	19,6
Организация дополнительного образования детей	25 319,5	38679,1	13 359,6	52,8
Молодежная политика	200,0	762	562,0	281,0
Памятники истории и культуры	150,0	1564,8	1 414,8	943,2
Совершенствование муниципального управления в сфере культуры и создание условий для реализации муниципальной программы	6 927,2	12079,6	5 152,4	74,4
Патриотическое воспитание	150,0	1449	1 299,0	866,0
Поддержка молодых семей, молодых специалистов в Кабанском районе, нуждающихся в улучшении жилищных условий на 2017-2019 годы	2 399,2	2399,2	0,0	0,0
Развитие отрасли "Образование" в Кабанском районе на период 2018-2022г.г."	759 376,2	759 376,2	0,0	0,0
Подпрограмма "Дошкольное образование"	206 679,5	206 679,5	0,0	0,0
Дополнительное образование	72 741,3	72 741,3	0,0	0,0
Школы	384 480,1	384 480,1	0,0	0,0
Совершенствование муниципального управления в сфере образования	86 986,8	86 986,8	0,0	0,0
Развитие системы детского отдыха в МО "Кабанский район" на 2018-2022г.г	8 488,5	8 488,5	0,0	0,0
Развитие физической культуры и спорта среди населения муниципального образования «Кабанский район» на 2018-2022 г.	32 400,8	34673,7	2 272,9	7,0
Спортивная подготовка в сфере физической культуры и спорта	20 691,1	22325,2	1 634,1	7,9
Развитие физической культуры и массового спорта	11 709,7	11948,5	238,8	2,0
Внедрение ВФСК «ГТО» в МО «Кабанский район»		150	150,0
Увеличение количества спортивных плоскостных сооружений в поселениях Кабанского района		150	150,0
Патриотическое воспитание граждан в отрасли «Физическая культура и спорт		100	100,0
Развитие имущественных и земельных отношений МО "Кабанский район"	15 086,5	21621,46	6 535,0	43,3
Управление имуществом МО "Кабанский район"	640,0	800	160,0	25,0
Комплексная застройка жилья на территории МО "Кабанский район"	14 446,5	20821,46	6 375,0	44,1
Управление муниципальными финансами МО "Кабанский район" на 2017-2022 годы	79 649,8	93029,4	13 379,6	16,8
Повышение эффективности управления муниципальными финансами	7 316,4	7808,8	492,4	6,7
Повышение эффективности бюджетных расходов	100,0	100	0,0	0,0
Совершенствование межбюджетных отношений	72 223,4	85110,6	12 887,2	17,8
Управление муниципальным долгом	10,0	10	0,0	0,0
ИТОГО	1 068 933,1	1 160 791,1	91 858,0	8,6

Потребность в финансовых ресурсах, отраженная в паспортах 6 программ, не обеспечена объемом финансирования, предусмотренным проектом бюджета. Общий недостаток финансовых средств на реализацию муниципальных программ, включенных в проект бюджета, в 2019 году составил 91858 тыс. рублей, или 8,6% от потребности. Программы «Охрана общественного порядка на территории МО «Кабанский район», "Повышение уровня жизни населения МО «Кабанский район» на 2017-2019 годы", "Развитие жилищно-коммунального и дорожного хозяйства Кабанского района", "Развитие автомобильных дорог местного значения и улично-дорожной сети в МО «Кабанский район», "Развитие жилищно-коммунального комплекса", "Информатизация деятельности Администрации МО "Кабанский район" на 2017-2019 годы", "Поддержка молодых семей, молодых специалистов в Кабанском районе, нуждающихся в улучшении жилищных условий на 2017-2019 годы", "Развитие отрасли "Образование" в Кабанском районе на период 2018-2022г.г." предусматриваются к финансированию в полном объеме от потребности. Выше потребности запланированы объемы финансирования по программе "Совершенствование муниципального управления МО "Кабанский район" на 2017 год на плановый период 2018-2020 г.г.". Финансирование по программе "Развитие имущественных и земельных отношений МО "Кабанский район" предусматривается в бюджете до 2021 года, программа утверждена до 2019 года. Таким образом, включение в проект бюджета финансирование программы на 2020 год в объеме 13212,2 тыс. рублей и на 2021 год в объеме 12986,2 тыс. рублей необосновано.

Наименование подпрограммы "Дополнительное образование в сфере физической культуры и спорта" не соответствует паспорту программы.

Распределение бюджетных ассигнований по разделам классификации расходов бюджета на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов, предусмотренное проектом решения, представлено в следующей таблице:

Распределение бюджетных ассигнований по разделам классификации расходов бюджета

Таблица 4

(тыс. рублей)

Наименование разделов и подразделов	Уточненный план 2018 г.	Предусмотрено проектом решения			Темпы роста, %
		2019 год	2020 год	2021 год	2019 год	2020год	2021год
1	2	3	4	5	6	7	8
Общегосударственные вопросы	84107,4	89241,2	85 052,0	83 980,6	6,1	-4,7	-1,3
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1418,0	700,00	700,0	700,0	-50,6	0,0	0,0
Национальная экономика	43226,6	35357,8	33 256,2	47 212,5	-18,2	-5,9	42,0
1	2	3	4	5	6	7	8
Жилищно-коммунальное хозяйство	111111,7	10592,8			-90,5	-100
Охрана окружающей среды	1048,3				-100
Образование	810631,4	757981,6	745 963,2	741 764,6	-6,5	-1,6	-0,6
Культура, кинематография	76714,22	64092,00	62 165,9	62 165,9	-16,5	-3,0	0,0
Социальная политика	41215,1	37499,4	32 715,2	32 715,2	-9,0	-12,8	0,0
Физическая культура и спорт	34049,83	27052,7	25 319,49	22 422,3	-20,5	-6,4	-11,4
Обслуживание государственного и муниципального долга	10,00	10,00			0,0	-100
Межбюджетные трансферты	72230,8	69844,6	70 115,0	70 119,6	-3,3	0,4	0,0
Условно утвержденные расходы			10 107,2	20 309,4
Итого расходов	1275763,35	1092372,10	1 065 394,2	1 081 390,1	-14,4	-2,5	1,5

Из приведенных в таблице данных видно, что объем районного бюджета по расходам планируется утвердить на 2019 год со снижением относительно прогнозных показателей 2018 года на 14,4%. Планируется увеличить ассигнования по разделу "Общегосударственные расходы" (увеличение на 6,1%)

Доля социальных расходов – 81,2%. Наибольший удельный вес в расходах бюджета занимает отрасль «Образование» - 69,4%.

Распределение бюджетных ассигнований по главным распорядителям бюджетных средств

Таблица 5

тыс. рублей

Наименование	план 2018 г.	Плановый период
		2019 г.	2020 г.	2021 г.
1	2	3	4	5
Совет депутатов МО "Кабанский район"	3028,50	2 897,6	2 697,6	2 697,6
Администрация МО «Кабанский район»	83212,60	76 399,2	71 239,6	71 389,6
Контрольно-счетная палата МО "Кабанский район" РБ	2006	1 459,3	1 459,3	1 459,3
Комитет по культуре и делам молодежи Администрации МО "Кабанский район"	103528,4	92 010,7	86 913,2	86 913,2
МКУ «Районное управление образования Администрации МО "Кабанский район"	793910,6	759 876,2	746 425,0	742 226,4
МКУ "УГИ И ЗО Администрации МО "Кабанский район"	150483	41 043,9	29 340,4	43 296,7
1	2	3	4	5
Финансовое управление администрации МО «Кабанский район»	74945,1	90 982,5	91 242,9	90 026,1
МКУ "Комитет массовой физической культуры и спорта"	51449,2	27 702,2	25 969,0	23 071,8
Условно утвержденные расходы			10 107,2	20 309,4
ИТОГО расходов	1262563,40	1 092 371,6	1 065 394,2	1 081 390,1

С увеличением к ожидаемому исполнению 2018 г. запланированы бюджетные ассигнования МКУ Финансовое управление администрации МО «Кабанский район» за счет увеличения ассигнований на межбюджетные трансферты и средств субсидии на развитие общественной инфраструктуры, капитальный ремонт, реконструкцию, строительство объектов образования, физической культуры и спорта, культуры, дорожного хозяйства, жилищно-коммунального хозяйства.

Расходы на обеспечение деятельности органов местного самоуправления предусмотрены в объеме 48996,69 тыс. рублей, в соответствии с приказом Министерства Финансов Республики Бурятия от 22.10.2018г. № 390 «О предельных нормативах формирования расходов на содержание органов местного самоуправления в Республике Бурятия на 2019 год». Расходы запланированы с учетом индексации расходов по оплате труда муниципальных служащих с 01.10.2019 года на 4,3% .

Резервные фонды Администрации МО "Кабанский район" на 2019 предлагается сформировать в общем объеме 1 млн. рублей, в том числе: резервный фонд финансирования непредвиденных расходов администрации – 600 тыс. рублей; резервный фонд по предупреждению чрезвычайных ситуаций – 200 тыс. рублей; резервный фонд по ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий – 200 тыс. рублей. На каждый годы планового периода резервные фонды сформированы в объеме по 1000 тыс. рублей. Параметры объема резервных фондов соответствуют ст. 81 БК РФ.

Проект бюджета на 2019 год сформирован с профицитом 11295,6 тыс. рублей. На годы планового периода проект бюджета сформирован без дефицита. Согласно программе внутренних заимствований, профицит бюджета в 2019 г. планируется направить на погашение бюджетного кредита.

Верхний предел муниципального долга на 1 января 2020 года не должен превышать 50000,0 тыс. рублей, на 1 января 2021 года – 50000 тыс. рублей, на 1 января 2022 года – 0,0 тыс. рублей. Предельный объем муниципального долга МО «Кабанский район» в соответствии с проектом решения в течение 2019 года не должен превышать 50000,0 тыс. рублей, в течение 2020 года – 0,0 тыс. рублей, в течение 2021 года – 0,0 тыс. рублей. Предельный объем муниципального долга соответствует нормам Бюджетного кодекса РФ (ст.107).

Расходы на обслуживание муниципального долга на 2019 год предусмотрены в объеме 10 тыс. рублей, на 2020-21 г.г. не предусматриваются. Параметры объема расходов на обслуживание муниципального долга соответствуют ст. 111 БК РФ.

Объем дорожного фонда на 2019 год сформирован в размере 10666,5 тыс. рублей; на 2020г. – 16219,2 тыс. рублей; на 2021 год – 30310,5 тыс. рублей. Параметры объема дорожного фонда соответствуют ст. 179.4 БК РФ.

Выводы и предложения

1. Проект решения о бюджете предоставлен в срок в соответствии с Положением «О бюджетном процессе в МО «Кабанский район». Перечень документов, представленных одновременно с проектом решения, соответствует ст. 184.2 БК РФ и Положению "О бюджетном процессе в МО "Кабанский район".

2. В соответствии с Положением «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Кабанский район» рассмотрение проекта решения «О бюджете МО «Кабанский район» предлагается на очередной финансовый год и плановый период.

3. Доходы проекта бюджета муниципального образования "Кабанский район" основываются на показателях Прогноза социально-экономического развития района на 2019год и плановый период 2020 и 2021 годов, а так же исходя из анализа динамики поступлений за предыдущие годы.

4. Контрольно- счетная палата предлагает привести приложение № 2 к проекту решения "О бюджете муниципального образования «Кабанский район» на 2019 и плановый период 2020 и 2021 годов" с соответствие с исполняемыми функциями учреждений.

5. Объем условно утверждаемых расходов на 2020 и 2021 годы проекта решения соответствует параметрам, утвержденным статьей 184.1 Бюджетного кодекса РФ.

6. Потребность в финансовых ресурсах, отраженная в паспортах 6 программ, не обеспечена объемом финансирования, предусмотренным проектом бюджета. Общий недостаток финансовых средств на реализацию муниципальных программ, включенных в проект бюджета, в 2019 году составил 91858 тыс. рублей, или 8,6% от потребности.

7. Выше потребности запланированы объемы финансирования по программе "Совершенствование муниципального управления МО "Кабанский район".

Бюджетные ассигнования, предусмотренные на финансирование мероприятий программы "Развитие имущественных и земельных отношений МО "Кабанский район" на 2020 год в объеме 13212,2 тыс. рублей и на 2021 год в объеме 12986,2 тыс. рублей запланированы необоснованно.

8. Параметры объема резервных фондов Администрации МО "Кабанский район" соответствуют ст. 81 БК РФ.

9. Проект бюджета на 2019 год сформирован с профицитом 11295,6тыс. рублей, который планируется направить на погашение бюджетного кредита.

10. Предельный объем муниципального долга соответствуют нормам Бюджетного кодекса РФ.

11. Параметры объема расходов на обслуживание муниципального долга соответствуют ст. 111 БК РФ.

12. Параметры объема дорожного фонда соответствуют ст. 179.4 БК РФ.

13. Проект решения "О бюджете МО "Кабанский район" на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов" может быть рассмотрен на заседании Совета депутатов муниципального образования "Кабанский район" с учетом замечаний и предложений, содержащихся в настоящем заключении.

Председатель КСП

МО "Кабанский район" РБ О.Г. Амеженко

---

Количество показов: 495 Дата создания: 14.01.2019 21:40:41 Дата изменения: 14.01.2019 22:09:08

---